Bilan

Photographie instantanée de l’entreprise au dernier jour de l’exercice

Actif

Immobilisations

Actifs circulants

Passif

Fonds propres

Provisions

Passif circulant

BFR- Besoin Fond de Roulement

Actif circulant – Passif circulant

Fond de roulement

Capitaux permanents – actifs immobilisés

Trésorerie

Fonds de roulement – BFR

Cash flow (ou capacité d’autofinancement)

Bénéfices nets + amortissement

Fonds propres

Total passif – Total dettes

Actif

Actif immobilisé

Immobilisations incorporelles (fond de commerce, brevets…)

Immobilisations corporels (bâtiments, installation…)

Immobilisation financière

Actifs circulants

Stocks

Créances clients

Fournisseurs/ débiteurs

Personnel

Impôts sur bénéfice

TVA

Divers

Avances

Disponibilité

Charges

Compte de régularisation

Passif

Capitaux propres

Capital

Réserves

Primes émissions/ fusion

Résultat exercice ( positif ou négatif )

Provisions

Provisions pour risques

Provisions pour charges

Dettes

Emprunts

Découverts

Dettes fournisseurs

Organismes sociaux

Impôts bénéfice

TVA

Comptes courants associés